西盟佤族自治县2021年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告  

——2022年9月29日在西盟佤族自治县第十三届人民代表大会  

常务委员会第四次会议上  

县审计局局长  许桂萍  

主任、各位副主任、各位委员：  

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议报告2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况。  

根据县委、县政府和省审计厅、市审计局的工作部署，县审计局依法审计了2021年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况，对2021年部门预算执行情况、专项资金管理使用情况、领导干部经济责任、自然资源资产管理和生态环境保护责任情况等进行了审计。审计结果表明，全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委、省政府，市委、市政府，县委、县政府工作要求，统筹疫情防控和经济社会发展，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，为统筹推进常态化疫情防控和经济发展发挥了积极的作用。  

县委、县政府加强对审计工作领导，坚决支持审计机关依法履行监督职责，县领导对审计发现问题作出批示2次，有力促进了西盟县审计工作的开展。  

一、县本级财政预算执行审计情况  

根据财政决算报表反映，2021年县本级一般公共预算收入总计175651万元，支出总计173253万元，年末结余结转2398万元；政府性基金收入总计49537万元，支出总计48641万元，年终结余896万元；国有资本经营收入总计38万元，支出总计31万元，年终结余7万元；县本级社会保险基金预算收入33746万元，支出29376万元，年末滚存结余4370万元。发现的主要问题：一是代管资金专户耕地指标交易资金500万元未上缴总预算账户核算；二是非税收入1187.93万元未及时上缴总预算账户核算；三是截至2021年末，两个财政专户在销户时仍有往来款719.67万元未进行清理。  

二、县级部门预算执行审计情况  

县司法局2021年度预算执行审计情况。发现的主要问题：一是重复支付法律援助费用0.06万元；二是购买固定资产未入账2万元；三是2021年公务接待费支出不规范，部分接待函为复印件，住宿费支出未附酒店住宿明细。  

三、专项资金审计情况  

（一）西盟县“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计。发现的主要问题：一是新厂镇2个易地扶贫搬迁安置点建设项目超投资概算68.74万元；二是4个项目监理资料不齐全；三是2个项目未按项目实施方案实施；四是拖欠工程款30.75万元。  

（二）2019年至2021年上海市帮扶西盟县项目资金的管理使用情况审计。发现的主要问题：一是5个项目未预留工程质量保证金45.41万元；二是2021年勐梭镇班母村一组乡村振兴示范项目未按项目实施方案批复内容实施项目5万元；三是未严格执行基本建设程序，力所乡南亢村肉牛养殖小区建设项目附属工程无立项批复支出项目资金19.9万元；四是无依据支出598万元；五是超范围使用资金29.84万元；六是重复报销差旅费0.04万元；七是超标准支付接待费用0.16万元；八是2个项目合同签订日期在中标通知发出之前；九是3个项目合同的开工、竣工日期与其他资料的日期不一致；十是项目资料、手续不完善，其中：30个项目档案资料不完整、8个项目基本建设审批手续不完善、16个项目无公告公示、7个项目资料签字盖章不完善，大部分项目档案无归档资料目录、4个项目工期低于或者超过合同工期、部分项目资金支出手续不完善。  

四、审计建议  

（一）加强预算编制管理，提高财政资金绩效。加强预算管理，提高预算编制质量，优化财政支出结构，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，着力推动过“紧日子”要求；加快项目推进和资金的支出进度，尽快形成实物工作量；加大预算统筹和存量资金资产资源盘活力度，减少资金闲置或沉淀。  

（二）压实主体责任，促进监督检查落实到位。进一步提高思想认识，加强管理、规范工作，着力狠抓监督责任落实，明确责任分工，确保各项重大政策落实落地。各部门建立健全相应的工作机制，结合实际制定具体的措施办法，强化面向各预算单位和具体事项的“下沉式”、“穿透性”和“常态化”监督检查，进一步推动各类监督的协作配合向事前、事中、事后全过程融会贯通，发挥监督的综合优势和整体效应。  

（三）健全审计整改机制，强化审计结果运用。建立常态化、制度化的跟踪检查工作机制。加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、督促检查等有效衔接，增强监督合力，从源头上加强管理、完善制度。督促各部门扛牢整改主体责任，按规定时限和要求完成整改任务，确保审计查出问题整改落实到位、取得实效。  

本次报告的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映；除涉密内容外，将依法向社会公告。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定；对重大违纪违法问题线索，已依纪依法移交有关部门进一步查处。有关部门和单位正在积极整改。下一步，县审计局将认真督促整改，全面的整改情况将于12月份向县人大常委会作专题报告。  

以上报告，请予以审议。