西盟佤族自治县审计局

审计结果公告

2022年第2号

主办单位：西盟佤族自治县审计局    公告时间：2022年6月14日

西盟县文化和旅游局2020年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，西盟县审计局于2021年4月20日至2021 年5月28日，对西盟县文化和旅游局2020年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

西盟县文化和旅游局是县人民政府工作部门，正科级，属于财政一级预算单位。2020年部门决算反应，2020年年初结转结余为335.09万元，其中：基本支出结转0.18万元、项目支出结转和结余334.91万元。2020年收入合计3 307.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入3 267.48万元、政府性基金预算财政拨款收入8.64万元、其他收入31.51万元。2020年支出3 474.21万元，其中：基本支出1 808.45万元（人员经费1 384.99万元、公用经费423.46万元），项目支出1 665.76万元。2020年年末结转和结余168.51万元。                                                                                                                                                                                                                                                        

审计结果表明，西盟县文化和旅游局2020年会计资料基本真实地反映单位财务状况，在职责、职能及业务管理范围内做了大量的工作。但审计中也发现，西盟县文化和旅游局存在公款转入个人账户、购买固定资产未入账、无接待函列支公务接待费等需要加以整改的问题。

二、审计发现的主要问题 

（一）业务管理方面存在的问题

1.公款转入个人账户11.24万元

2.无接待公函列支接待费0.74万元。

3.白条列支经费7.22万元。

4. 支付手续不完善58.61万元

5. 未办理政府采购手续0.68万元。

（二）国有资产管理方面存在的问题

购买固定资产未入账4.41万元。

（三）往来款项方面存在的问题

往来款长期挂账21.38万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，西盟县审计局已按照国家法律、法规的相关规定，及时出具了审计报告。对公款转入个人账户、无接待公函列支接待费的问题，被审计单位已采纳审计建议，规范管理；对白条列支经费、支付手续不完善的问题，被审计单位已补齐单据，完善手续；对未办理政府采购手续的问题，已采纳审计建议；对购买固定资产未入账的问题，已入固定资产账；对往来款长期挂账的问题，已完成整改15.2万元。

针对发现的问题，县审计局建议：一是严格执行《中华人民共和国会计法》，规范单位财务核算，完善相关手续；二是针对往来款长期挂账的问题，对往来款项进行全面清理；三是严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》，规范接待管理。

四、审计发现问题的整改情况

    针对审计发现问题，西盟县文化和旅游局高度重视，积极组织人员认真研究，积极进行纠正整改。对支付手续不完善、白条列支经费的问题已补充完善了相关支出依据；对购买固定资产未入账的问题已及时入账；对往来款长期挂账的问题，已进行清理，未完成整改的6.18万元正在整改中。