西盟县财政局开展2022年度会计信息质量“双随机、一公开”抽查结果公示

根据《中华人民共和国会计法》和《云南省财政厅关于转发财政部组织地方财政部门开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》的要求，我局组织开展2022年度会计评估监督检查工作。主要从以下几个方面开展工作：

一、加强领导，精心组织

建立以分管副局长为领导，财政监督和法规股、会计股、经济建设股为成员的会计监督检查工作领导机构，制定切实可行的检查计划，建立沟通协调机制，争取领导支持与股室配合，做好检查前的准备工作，落实职责分工，确保检查工作有序进行。

二、加强学习，提高认识

结合以往开展会计信息质量检查的实际，组织检查组成员认真学习《会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》和《云南省财政厅关于转发财政部组织地方财政部门开展2022年度会计和评估监督检查工作的通知》等法律、法规和相关文件，切实提高了开展会计监督检查工作的认识。

三、监督检查方式

采取自查和重点抽查的方式进行，围绕2021年度以来财务收支情况进行全面自检自查，并在检查组进点检查时准备好自查报告交检查组。检查按照“双随机、一公开”的原则随机抽取三家单位进行重点检查。

四、检查目的

切实履行财政部门法定会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用。

五、检查内容

重点检查会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。

六、被检查单位名单

为确保2022年度会计监督检查的规模和覆盖面，按照省市县关于开展“双随机、一公开”抽查工作的安排布置，从名录库中抽取被检查对象名单，随机抽取检查执法人员，全县抽取三家行政事业单位，列为2022年会计信息质量检查对象，抽查单位是西盟佤族自治县勐卡镇人民政府、西盟佤族自治县供销合作社联合社和西盟佤族自治县农业农村和科学技术局。 

七、检查情况

 检查小组于2022年9月22日至22日分别对以上三家单位2021年1月—12月的财务收支、财务管理、专项资金使用等情况进行会计信息质量和会计规范化进行检查，被检查单位首先开展自查自纠，并在检查组进入时提交本单位书面《自查报告》。

八、检查情况及发现的问题

（一）西盟佤族自治县勐卡镇人民政府检查情况及问题

西盟佤族自治县勐卡镇人民政府是县人民政府工作部门，为正科级，西盟县勐卡镇执行政府会计制度。根据单位提供的会计凭证、会计报表等资料进行检查，西盟县勐卡镇不存在会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。但还存在部份小问题：1、报（冲）账不及时，不按月冲账。2、在使用疫情防控资金充油卡时未在单据后附派车单，采购的疫情防控物资出入库管理混乱。3、会计凭证未及时装订。

 （二）西盟佤族自治县供销合作社联合社检查情况及问题

西盟佤族自治县供销合作社联合社为正科级单位，执行政府会计制度。根据单位提供的会计凭证、会计报表等资料进行检查，西盟县勐卡镇不存在会计核算不实，特别是伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告；内部控制失效；骗取套取、挪用、侵占、浪费国家财政补助资金；违规使用发票；减免税费等优惠政策的贯彻执行等问题。但还存在部份小问题：1、2021年9月8号1号、2号凭证中疫情防控慰问金没有附花名册。2、驰援上海黄浦区抗击新冠疫情物资无对方接受物资接收单。建议清理所有疫情资金物资发放名细。    

（三）西盟佤族自治县农业农村和科学技术局检查情况及问题

西盟佤族自治县农业农村和科学技术局在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位职责，使其相互分离，相互制约，以明确责任，防止舞弊。 于副局长李克丽同志对所有财务资料进行负责把关、签字，会计由车明庆兼任，出纳由娜婧兼任，工作中会计按规定严格执行，按时做帐、结帐，会计财务记载清晰，核算管理有条不紊。出纳做到结帐时手续完备，票据规范，资金调配使用合理。在资金管理方面，严格执行《农业相关转移支付资金管理办法》，专款专用。对资金的使用不存在滞留、截留、挪用等问题。在财务管理工作过程中， 严格按照《会计法》的规定， 依法设置会计账簿， 并保证其真实完整， 根据实际发生的业务事项进行会计核算、登记会计账簿。 严格执行国家有关财务法规， 所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。检查中未发现问题。

检查结论：三家单位会计核算真实，没有伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，没有骗取套取、挪用、侵占、浪费财政补助资金，没有违规使用发票，内部控制失效等行为。会计核算严格按照会计制度执行。

九、下一步工作意见和建议

（一）、请三家单位限时整改发现提出的问题。

（二）、加强会计业务知识培训学习，提高业务能力水平。

（三）、加大日常监管和业务指导力度， 强化会计 法律法规及政策宣传，加强从业人员的业务培训和职业道德教育。

                       西盟县财政局

   2022年9月29日