西盟县2021年度市本级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改报告

普洱市人民政府：

根据《普洱市人民政府办公室关于做好2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作的通知》文件要求，西盟县高度重视通报问题，避虚就实，直面问题，主动认领，扎实整改，现将整改进展情况报告如下：

一、整改责任落实情况

（一）压实整改主体责任

县委、县政府高度重视审计反馈问题，以最坚决的态度扛起整改责任，重点就西盟县涉及的7个具体问题按照文件通知归纳梳理，把解决问题的责任具体到人，具体到事，具体到部门，迅速制定整改方案，建立整改台账，细化整改措施，明确时间节点，一个问题一个问题地整改，一个节点一个节点地推进，真正做到问题不解决坚决不松手，整改不到位坚决不收兵，确保审计反馈问题整改清零。

（二）被审计单位认真落实整改主体责任

通过下发整改通知，进一步明确整改任务、落实工作责任、细化工作措施。各相关部门和单位全面认领责任，坚持标本兼治，深入查找审计发现问题的原因，以严的纪律、实的作为、硬的举措推动各项工作落实，对照整改清单分层落实整改。

二、审计查出突出问题的整改情况

审计查出西盟县2021年度市本级预算执行和其他财政收支存在的问题共7项，截至目前，整改落实工作取得阶段性成果，各项问题整改情况如下。

（一）西盟县粮食购销有限责任公司多申请储备粮轮换费

整改问题1：多申请储备粮轮换费7.5万元。

整改措施：一是县粮食购销公司根据“任何单位和个人不得以任何方式骗取、挤占、截留、挪用县级储备粮贷款或者贷款利息、管理费用等财政补贴”要求，将多申请的7.5万元储备粮轮换费在2022年2月24日通过银行转账业务上缴县纪委县监委。二是组织县粮食购销公司干部职工加强对《粮食流通管理条例》、《云南省<粮食流通管理条例>实施办法》等相关规定的学习，严格依法依规开展粮食储备工作。该项问题已完成整改。

整改问题2：套取粮食轮换差价和损耗补贴6.92万元。

整改措施：一是县粮食购销公司根据“任何单位和个人不得以任何方式骗取、挤占、截留、挪用县级储备粮贷款或者贷款利息、管理费用等财政补贴”要求，将套取的6.92万元粮食轮换差价和损耗补贴已于2022年2月24日通过银行转账上缴县纪委县监委。同时，县粮食购销公司充分吸取教训，在以后的县级储备粮轮换中，严格落实以实际轮出业务产生的实际销售单价和损耗数量来上报轮换差价补贴和损耗补贴。二是县粮食购销公司将《西盟佤族自治县县级储备粮油管理办法（修订）》等相关文件纳入公司党支部和干部职工行政学习例会内容，进一步提升干部职工素质能力水平。三是县粮食购销公司认真履行粮食安全生产、管护好粮食安全存储、定期开展粮食安全检查，并做好检查记录，整理台账管理，建立健全各项管理制度，加强国家粮食安全战略方针、政策的学习，坚决执行好粮食安全决策部署落实，确保粮食款项专款专用。该项问题已完成整改。

（二）西盟县粮食购销有限责任公司轮换出库的粮食未做质量检验检测

整改问题：2013年至2018年轮换出库的粮食未做质量检验检测。

整改措施：一是自2020年起县粮食购销公司严格监管出入库质量检验检测，落实粮食企业质量安全主体责任，在粮食入库前进行质量检验检测，杜绝轮出销售业务出现未进行产品质量检验检测的情况，确保县粮食购销公司所轮出的粮食有粮食检验报告和合格证，杜绝超标粮食投入市场。目前，在库55万公斤原粮，系2020年从勐海县购进，入库前由公司将原粮样品送检普洱市粮油饲料产品质量监督检验站，检验合格后入库。同年12月10日经县发改局会同财政、农发行澜沧县支行进行验收，每保存1年取样品送到普洱市粮油饲料产品质量监督检验站进行质量检测一次。二是完善涉粮企业内控制度，制定出台了《西盟县粮食购销有限责任公司粮油出入库制度》《西盟县粮食购销有限责任公司粮食保管制度》等制度，加强对储备粮“购、储、销”的闭环管理。严格粮食收储质量关，做到新入粮食杂质、水分等均控在国家标准范围内，从源头上杜绝粮食发生霉变陈化的可能性。三是县粮食购销公司严格按照《粮食流通管理条例》和《粮食质量安全监管办法》将粮食购、储、销等环节政策执行到位，同时加强仓库管理员的学习教育，提高思想认识，明确责任，强化责任担当，认真履行职责，加强日常监测、管护，保障粮食安全。该项问题已完成整改。

（三）西盟县粮食购销有限责任公司原经理周某某违规参与粮食收购活动

整改问题：违规参与经营活动，涉及资金57.35万元。

整改措施：一是县粮食购销公司制定和完善相关的财务制度，按照相关财务制度和资金管理办法对违反中央八项规定精神和廉洁从业方面出现的问题进行整改。具体整改情况：在2014年周某某同志任县粮食购销公司经理期间违规参与经营活动，涉及资金57.35万元，（涉粮当事人已调离县粮食购销公司，回原单位上班），县发展和改革局党组讨论通过《中共西盟佤族自治县发展和改革局党组关于给予周某某同志开除党籍处分的决定》（西发改党组发﹝2022﹞2号）和《中共西盟佤族自治县发展和改革局党组关于给予周某某降低岗位等级处分的决定》（西发改党组发﹝2022﹞3号）文件，对当事人进行处理。二是加强警示教育学习，对涉粮领域腐败案例、警示教育片通报或学习，对涉粮领域腐败风险点保持清醒认识。三是由县发展和改革局对公司干部职工加强廉政提醒谈话，针对存在的风险点，定期不定期进行监督检查，发现问题及时谈话提醒、及时加以整改。该项问题已完成整改。

（四）扩大开支范围，违规使用资金

整改问题：西盟县水务局2018年1月至2021年12月31日，用后期扶持应急维稳工作经费支付车辆运行维护费82765元，公务接待费48667元，办公费42629元，差旅费17304元，劳务费8000元，合计199365.00元，资金使用范围超出大中型水库移民维稳工作经费中八项支出。

整改措施：西盟县水务局已于2022年8月23日前，将超范围使用的公务接待费48667元、办公费42629元、差旅费17304元、劳务费8000元、车辆运行维护费12765元资金按原渠道归还，运行维护费中的70000.00元油料费于2022年10月9日由中国石化销售股份有限公司云南普洱石油分公司按原渠道退回。该项问题已完成整改。

（五）向合同外第三方付款以及多结算多支付项目资金

整改问题1：西盟县中课镇组织实施的永不落村菜籽油加工作坊建设项目，《建设工程施工合同》约定由项目施工方西盟佤山建设工程有限公司“购买130型榨油设备1台”。竣工结算书《分部分项工程清单与计价表》反映130型榨油设备合价9.86万元。审计组向施工方取得了购买设备发票，由西盟铭锋五金农机店开具、购买方为西盟佤山建设工程有限公司的增值税发票反映：购买的货物为6YL-125型螺旋榨油机，含税价格6.90万元。存在多结算、多支付西盟佤山建设工程有限公司项目资金2.96万元问题。

整改措施：要求西盟佤山建设工程有限公司及时返还工程款，该公司已于2022年8月1日，按原资金渠道退还工程款2.96万元。该项问题已完成整改。

整改问题2：西盟县水务局组织实施的永不落村永龙、永更组移民新村建设项目，变更签证增加采购污水处理设备1台，该签证只有设备图片，没有数据和文字说明。竣工结算书《分部分项工程和单价措施项目清单与计价表》反映污水处理设备价格为13万元。经核实，该13万价款实际包括设备款、吊装费、场地平整费等费用。2022年3月2日，项目实施方、施工方、监理方到现场对相关工程量进行了核对和确认，设备销售方缴税信息中反映的设备价格为6.8万元。存在多结算、多支付云南新齐达建筑工程有限公司项目资金13198.31元问题。

整改措施：要求云南新齐达建筑工程有限公司及时返还工程款，该公司已于2022年8月15日按原资金渠道退还工程款13198.31元。该项问题已完成整改。

整改问题3：西盟县中课镇组织实施的嘎娄村一组人居环境提升改造项目，《建设工程施工合同》约定由项目施工方云南昊兴建设工程有限公司“购买垃圾运输车1辆”。竣工结算书《分部分项工程清单与计价表》反映“垃圾运输车不含税57000元/辆，合价75000元。”审计组向施工方取得了购买设备的发票，由澜沧顺发农机经营部开具、购买方为云南昊兴建设工程有限公司西盟分公司的增值税发票反映：购买的货物为宏牛牌18Y拖拉机，含税价5.37万元。多结算、多支付云南昊兴建设工程有限公司西盟分公司项目资金12357元。

整改措施：要求云南昊兴建设工程有限公司西盟分公司及时返还工程款，该公司已于2022年8月1日，按原资金渠道退还工程款12357元。该项问题已完成整改。

（六）澜沧等8个县（区）应付未付工程款及应付未付项目勘测、设计、监理及其他费用形成债务，县级偿还风险较大

整改问题：部分项目资金未足额到位，应付未付工程款形成政府支出责任，存在较大偿债风险。

整改措施：积极筹措资金化解债务，通过统筹政府各类预算资金、盘活资源、资金、资产等增强地方政府的偿债能力，积极落实各项风险化解措施进行债务化解，严控债务风险。

（七）西盟县新厂镇2个易地扶贫搬迁安置点建设项目超投资概算（超150%）

整改问题：西盟县新厂镇2个易地扶贫搬迁安置点建设项目超投资概算。

整改措施：一是提高思想认识，严把项目审批关。加强业务学习，对项目涉及投资变更的，在对工程量及造价进行充分论证分析后，报原立项部门审批后进行调整。二是细化前期设计，严把投资概算关。优选高水平、高质量的设计单位，努力提高设计工作深度，优化设计方案，尽可能采取限额设计方式，在保证质量、功能要求的前提下，控制施工图设计和预算，从源头控好投资概算。三是强化监督管理，严把工程管理关。严格执行招标投标制，择优选择施工方，做好施工队伍组织设计方案的论证工作，择优选取最合理方案。在工程结算阶段，通过有资质的工程咨询单位审核，实事求是严格按规定进行结算。同时，认真选择监理单位，做到“明确监理目标和岗位职责，做好项目投资的事前、事中和事后控制”。

三、下一步工作计划

整改是一个持续的过程，西盟县将坚持标准不降、劲头不松、力度不减，持之以恒、久久为功，继续认真落实审计查出问题整改意见，督促相关单位做好审计查出突出问题的整改工作。一是持续跟踪推动问题整改落实。进一步压实相关部门单位整改责任，深化整改措施，对尚未整改到位的问题持续跟踪检查，对因工作不力整改不到位的，严肃追责问责。二是继续推进审计整改结果公开。促进审计监督、舆论监督与社会监督有效结合，提升整改效果。三是进一步完善制度巩固审计成果。四是继续深入查找管理漏洞和制度根源，将审计整改与推动改革创新、完善制度机制相结合，确保审计查出问题得到有效整改，推动我县经济社会全面协调可持续发展。