西盟佤族自治县审计局

审计结果公告

2021年第1号

主办单位：西盟县佤族自治县审计局     公告时间：2021年7月22日

西盟县市场监督管理局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，西盟县审计局于2020年9月7日至22日，对西盟佤族自治县市场监督管理局（以下简称西盟县市场监督管理局）2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

西盟县市场监督管理局是县人民政府工作部门，正科级，属于财政一级预算单位，加挂西盟佤族自治县人民政府食品安全委员会办公室牌子。2019年共有编制44名，其中：行政编制34名，工勤编制3名，事业编制7名。年末实有人数43人，其中：行政人员32人，工勤人员4人，事业人员7人。车辆编制5辆，实有4辆。2019年预算批复数为507.25万元。决算报表反映，2019年初项目结转和结余3.54万元，本年收入642.23万元，支出644.03万元，年末结转和结余1.74万元

二、审计发现的主要问题

（一）业务管理方面存在的问题

1. 公款转个人账户0.9万元。

2. 公务用车未执行定点保险、加油、维修10.66万元。

3. 无接待公函列支接待费4.43万元。

4. 支付手续费不完善2.88万元。

5. 决算报表结转结余数与账本结转结余数不符22万元。

（二）国有资产管理方面存在的问题

6.购买固定资产未入账1.29万元。

（三）往来款项方面存在的问题

7. 2019年末工会经费其他应付款余额3.95万元，挂账长达七年以上。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，西盟县审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告。对公款转个人账户的问题，责成西盟县市场监督管理局规范管理，杜绝此类问题再次发生；对公务用车未执行定点保险、加油、维修的问题，责成西盟县市场监督管理局严格按照《云南省贯彻〈党政机关厉行节约反对浪费条例〉实施细则》执行；对无接待公函列支接待费的问题，责成西盟县市场监督管理局严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》规范接待费支出；对支付手续费不完善的问题，责成西盟县市场监督管理局严格按《中华人民共和国会计法》的规定完善支出手续，补齐支出单据；对决算报表结转结余数与账本结转结余数不符的问题，责成西盟县市场监督管理局严格按《中华人民共和国会计法》的规定进行账务处理，做到账表、账账相符；对购买固定资产未入账的问题，责成西盟县市场监督管理局及时将购置的固定资产进行入账；对往来款项长期挂账的问题，责成西盟县市场监督管理局及时对往来款进行清理。

针对审计发现的问题，西盟县审计局建议: 一是严格执行《中华人民共和国会计法》，规范单位财务核算，完善相关手续；二是对往来款项进行全面清理；三是加强固定资产管理，建立固定资产清查核对制度，做到帐表、账实、账帐相符；四是严格执行《党政机关国内公务接待管理规定》，完善接待费支付手续。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，西盟县市场监督管理局积极整改，对审计建议已全部采纳，并逐步落实。对支付手续费不完善的问题，已完善相关手续；对决算报表结转结余数与账本结转结余数不符的问题，已进行调账处理；对购置固定资产未入账的问题，已补记固定资产；对往来款项长期挂账的问题，已提交局班子会讨论同意冲销往来款。