西盟佤族自治县市场监督管理局关于2019年度预算执行和其他财政财务收支情况的整改报告

西市监管发〔2020〕49号

县审计局：

根据《关于西盟县市场监督管理局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况审计报告》（西审报〔2020〕18号）文件，县审计局派出审计组，自2020年9月7日至22日，对我局2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，针对预算执行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：

一、加强领导，明确整改工作责任

收到县审计局反馈意见后，我局立即成立整改小组，组织财务认真学习《政府会计制度》《预算法》等相关财务文件，提高认识。要求财务人员进一步掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严，再次分析了问题产生的根源。

二、存在的问题及原因

（一）公款转个人账户9000元

该笔资金是县委组织部拨入的2019年非公困难党员春节慰问金，当时临近春节，时间紧，为便于领导能到现场进行慰问，由出纳李娜统一转取在个人账户后取出现金随同慰问小组前往发放，慰问名册已全部签字按手印，由于财务人员财经意识淡薄，出现此失误，我们将在今后工作中杜绝公款转入个人账户行为的再次发生。

（二）2019年公务用车未执行定点保险、加油、维修106584.15元

因西盟县政府采购办公室未执行车辆保险、加油、维修招标方式，故我局未走政府采购手续，我局在公务用车运行维护费支出中将进一步完善支出审批手续，强化预算管理，降低运行成本，严格按照《云南省贯彻<党政机关厉行节约反对浪费条例>实施细则》执行。

（三）无接待公函列支接待费44283元

因我局财务人员对公务接待管理规定理解学习不到位，在公务接待费支出中未附接待函，我们将在以后的工作中严格按照《党政机关国内公务接待管理规定》规范接待费支出，杜绝类似现象再次发生。

（四）支付手续费不完善28760元

经财务人员认真核查，主要是用于购买面条、油、大米到脱贫挂钩点慰问，未附签领表，支出于12月第100号凭证9300元、12月第102号凭证的5010元、12月第103号凭证的9420元、12月第104号凭证的5030元，共计28760元，我局工作人员已补附相关签领表，已整改完成。

（五）决算报表结余结转与账本结转结余不符220000元

此笔开支为2017年快检车项目，当时预付款项到市局统一代付，2019年12月项目已完工，财务人员按2013年度行政事业单位会计制度科目进行账务处理，2019年实际结余47882.50元，已于2020年上缴国库，整改方法将在2020年决算报表进行结余调整，可调整金额为47882.50元。我局财务人员在今后工作中将严格按《中华人民共和国会计法》的规定进行账务处理，做到账表、账实相符。

（六）国有资产管理方面存在的问题：2019年购置固定资产未入账

针对此问题发现是2019年11月第64号凭证，勐梭所办证大厅购置新办公桌、文件柜未入固定资产，已调整在2020年11月1号凭证，补记固定资产。

（七）往来款项方面存在的问题：工会经费2019年末其他应付款余额39455.24元，该笔资金挂账长达七年以上。经财务人员核查，此款项为2007年8月暂存朱明辉房租押金1000元，暂存李叶美房租押金为1000元，2007年12月，代收李国良医疗统筹25220.79元，暂存执法办案返还款10234.45元，2009年2月暂存蒋晓泽房租及押金2000元。挂账时间长达11年以上，一直无人申请付款，我局工会财务已提交局班子讨论同意冲减此笔长其应付账款。

（八）其他关注事项，差旅费报销不规范16400元

1.2019年刘薇同志报销到新厂阿莫参加脱贫攻坚下乡差旅费2400元，共3人一同下乡，违反了多人出差款项统一打到一人卡上，在今后的报销中，财务人员将杜绝类似现象发生。

2.市场监督管理所报销差旅费14000元，相关笔录不附合报销要求，已责令报销人重新填制报销凭证，已整改完成。

三、今后工作打算

（一）加强领导，为财务人员履行职责创造条件

我局要切实加强对财务工作的领导，认真研究解决财务预算执行、收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题：要对存在的问题，逐一检查，录找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分调动财务人员的积极性和创造性，为财务人员依法按章履行职责创造条件。

（二）强化财务管理，建立健全各项财务制度

制度重在管理，管理重在规范，在今后的财务工作中，我局进一步完善财务管理制度，完善内部控制制度，建立健全单位财务制度。在以后的会计核算工作中进一步提高业务水平。

  西盟佤族自治县市场监督管理局

       2020年12月18日