监督索引号53082900300010000                        

西 盟 县 十 三 届 人 大  

二次会议文件（十五）  

西盟佤族自治县2022年地方财政预算  

执行情况和2023年地方财政  

预算（草案）的报告  

——2023年1月17日在西盟佤族自治县第十三届人民代表大会  

第二次会议上  

西盟佤族自治县财政局  

各位代表：  

受县人民政府委托，现将西盟佤族自治县2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请县十三届人大二次会议审查，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。  

一、2022年地方财政预算执行情况  

2022年，在县委、县人民政府的强有力的领导下，全县财政工作迎难而上，砥砺前行，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，加大宏观调控力度，应对超预期因素冲击，财政工作稳步提升，预算管理改革全面深化，抓住历史发展机遇，县级一般公共预算收入取得历史性成就，人民生活得到有效保障，保持了经济社会大局稳定。全县预算执行情况总体良好。  

（一）2022年预算收支完成情况    

1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入完成10246万元，完成预算调整数10246万元的100%，比上年同期6529万元增收3717万元，增长56.93%。其中：税收收入完成5936万元，比上年同期3974万元增收1962万元，增长49.37%，占收入总额的57.93%，非税收入完成4310万元，比上年同期2555万元增收1755万元，增长68.69%，占收入总额的42.07%。全县地方一般公共预算支出完成171340万元，完成预算调整数166309万元的103.03%，比上年同期168988万元增支2352万元，增长1.39%。  

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入10246万元，上级补助收入158847万元（返还性收入850万元、一般性转移支付收入128562万元、专项转移支付收入29435万元），上年结余收入2219万元，地方政府债券转贷收入8185万元，调入资金8872万元，动用预算稳定调节基金133万元，收入总计188502万元。地方一般公共预算支出171340万元，上解支出4174万元，债券还本支出9450万元，其他地方政府性一般债务还本支出176万元，支出总计185140万元。收支相抵，结转下年支出3362万元。  

2.政府性基金预算。全县地方政府性基金预算收入完成4412万元，完成预算调整数4137万元的106.65%，比上年同期2715万元增收1697万元，增长65.5%；政府性基金上级补助收入1195万元，比上年决算数1018万元增收177万元，增长17.39%；债务转贷收入33000万元，上年结余收入896万元，收入总计39503万元。全县完成政府性基金支出34191万元，完成预算调整数34977万元的97.75%，比上年同期44965万元减支10774万元，下降23.96%。  

全县地方政府性基金预算平衡情况：地方政府性基金预算收入4412万元，政府性基金上级补助收入1195万元，债务转贷收入33000万元，上年结余收入896万元，收入总计39503万元。政府性基金支出34191万元，调出资金715万元，债务还本支出3200万元，上解支出19万元，支出总计38125万元。收支相抵，结转下年支出1378万元。  

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算上级补助资金收入2万元（央属国有企业退休人员社会化管理补助2万元），上年结余7万元，收入总计9万元。全县国有资本经营预算支出6万元。收支相抵，结转下年支出3万元。  

4.社会保险基金预算。全县社会保险基金收入完成31834万元，完成年初预算数32962万元的96.58%，比上年同期29678万元增收2156万元，增长7.26%。其中：保险费收入21015万元、利息收入85万元、上级补助收入10070万元、财政补贴收入290万元、其他收入264万元、转移收入110万元。全县社会保险基金支出完成31415万元，完成年初预算数32909万元的95.46%，比上年同期29376万元增支2039万元，增长6.94%。其中：社会保险待遇支出14363万元，上解上级支出14497万元，个人账户养老金支出192万元，丧葬抚恤补助支出92万元，基本医疗保险费支出2129万元，其他支出105万元，转移支出37万元。  

全县社会保险基金平衡情况：社保基金预算收入31834万元，上年结余收入4370万元，收入总计36204万元。社保基金预算支出31415万元，支出总计31415万元。收支相抵，年末滚存结余4789万元。

以上数据均为快报数，待普洱市财政局批复我县2022年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。  

（二）其他需要报告的事项    

1.县本级预备费使用情况。2022年县本级年初预算安排预备费1741万元，年度预算执行中动用预备费支出884万元，专项用于边境疫情防控等相关支出。  

2.县本级预算稳定调节基金安排使用情况。2022年年初县本级预算稳定调节基金余额133万元，省级决算后预算稳定调节基金余额133万元，年中动支预算稳定调节基金133万元。年末新增预算稳定调节基金0万元，年末预算稳定调节基金余额0万元。  

3.“三公”经费预算执行情况。根据中央八项规定精神和要求，认真贯彻落实厉行节约政策，着力保障全县重点支出，严控“三公”经费支出。2022年，全县“三公”经费支出666万元，比上年同期824万元减少158万元，下降19.2%。下降主要原因为部分单位在年度内未支付完所产生接待费及车辆维修维护费。  

4.留抵退税政策落实情况。2022年全年完成留抵退税1627万元，其中：市级调库列为县级收入部分674万元（县级已通过上解上级支出），其他部分953万元（增值税留抵退税21万元，增值税留抵退税省级以下调库464万元，小微企业增值税留抵退税456万元，其他企业增值税留抵退税12万元）。按自然口径计算，全县地方一般公共预算收入完成10246万元（含市级调库列为县级收入部分674万元），完成预算调整数10246万元的100%，比上年同期6529万元增收3717万元，增长56.93%；扣除留抵退税因素后，全县地方一般公共预算收入完成11199万元，完成预算调整数10246万元的109.30%，比上年同期6529万元增收4670万元，增长71.53%。按自然口径计算，税收收入完成5936万元（含市级调库列为县级收入部分674万元），比上年同期3974万元增收1962万元，增长49.37%，占收入总额的57.93%，扣除留抵退税因素后，税收收入完成6889万元，比上年同期3974万元增收2915万元，增长73.35%，占收入总额的61.51%。  

（三）2022年财税政策落实和财政重点工作情况    

2022年，县财政部门根据县委、县人民政府决策部署，按照县十三届人大一次会议决议和县人大财政经济委员会、预算工作委员会的审查意见，县十三届人民代表大会常务委员会第五次会议预算调整方案报告决议以及审计提出的意见建议，抓好财政收支管理，统筹推进全县社会经济发展各项工作，积极发挥财政职能作用，进一步深化预算管理体制改革，加快构建财政新发展格局。  

1.强化收支预算管理，确保财政平稳运行。一是狠抓财源建设。围绕“四高四区”定位，努力培植财源，壮大经济总量；紧抓国家继续实施积极财政政策机遇，积极争取上级专项资金扶持优势产业发展，提高税收对财政的贡献率。争取政策性支持，以政策落实带动财源建设。二是强化收入管理。加强财税部门沟通协调，狠抓财税收入管理，加强税收征管，加大税收稽查，全力清缴欠税，在贯彻增值税留抵退税政策及组合式税费支持政策的前提下，做到依法治税，应收尽收。三是严控支出管理。坚决落实中央过“紧日子”要求，做到有保有压，落实“六保”任务，兜牢兜实“三保”底线，全县重点支出有保障。2022年全县支持按保“基本民生”、保“工资”、保“运转”、保“还本付息”、保“其他重点支出”等顺序安排。在落实“三保”支出、疫情防控、还本付息、直达资金等重点领域前提下再安排其他支出，坚持保重点、压一般，努力实现财政资金提质增效。  

2.统筹财政资源，确保全年预算平衡。一是积极向上争取资金。2022年，争取一般转移支付资金128562万元，比上年同期117664万元增加10898万元，增长9.26%。争取地方政府债券资金41185万元，其中：新增专项债券资金29800万元，专项用于普洱市西盟县污水处理厂提标改造及管网配套项目2500万元、西盟老旧小区改造示范县项目18100万元、孟连至勐海高速公路（普洱段）9200万元；再融资债券11385万元，专项用于置换2022年到期的一般债券及新增债券还本支出8185万元，置换2022年到期的专项债券及新增债券还本支出3200万元。二是加大盘活财政存量资金力度。对结余资金和连续2年未用完的结转资金按规定收回统筹使用，对不足2年的结转资金中不需按原用途使用的资金收回统筹用于经济社会发展急需支持的领域，2022年使用财政存量资金2240万元。按照中央有关规定压减部门公用经费年初预算5%部分88万元，主要用于稳市场主体、保就业等支出。三是加大资金统筹力度。加大对一般公共预算、政府性基金预算、预算稳定调节基金的统筹力度，全力保障预算平衡。全年共调入一般公共预算资金8872万元，其中：调入政府性基金715万元，调入其他资金8157万元；动用预算稳定调节基金133万元。调入资金主要用于弥补年初预算资金缺口，平衡预算。  

3.落实民生政策，确保财政资金到位。一是严格落实基本民生政策。2022年基本民生政策资金支出14739万元，其中：教育类民生资金支出3727万元，社会保障及卫生健康类民生资金支出10888万元，其他类民生资金支出124万元；二是积极保疫情防控需要。千方百计筹措资金，确保疫情防控经费保障政策落实到位、工作部署到位、预算安排到位、资金拨付到位、监督管理到位。全年共下达疫情防控经费2836万元，其中：中央资金1053万元、省级资金48万元、市级资金741万元、县级资金994万元。主要用于疫情防控人员补助808万元、补助隔离点建设及运行费630万元、核酸检测经费444万元、疫苗及接种费用补助38万元、医院设备购置及运行费用220万元、生活物资492万元、防控物资116万元。  

4.巩固拓展脱贫成果，确保乡村振兴有效衔接。一是加大资金投入。全年投入财政涉农资金34237万元。其中：衔接资金20353万元（中央资金13372万元，省级资金5196万元，市级资金875万元，县级资金910万元），上海资金3240万元，其他涉农资金10644万元。二是加强统筹整合。全年统筹整合财政涉农资金22108万元，实施114个项目，其中产业发展项目68个12558万元，产业发展投入占比56.8%。三是支持边境小康村建设。统筹整合各行业部门资金投入现代化边境小康村建设，2022年建设现代化边境小康村14个，建设项目254个，总投资27751万元，主要用于农村基础设施建设、产业扶持发展等。    

5.深入推进一体化建设，强化直达资金监管。2022年全县共85家预算单位已全部完成预算管理一体化上线升级，顺利开展2023年预算编制工作，预算编制覆盖率达到100%，预算单位覆盖率达到100%。全县直达资金监控系统中收到上级下达直达资金52573万元，其中：中央安排45720万元、省级安排6853万元；已分配52573万元，其中：中央安排45720万元、省级安排6853万元，分配进度100%。支出金额49413万元，支出进度94.00%。  

6.加强债务防控，守住风险底线。2022年，市级核定我县债务限额为164700万元，其中：一般债务限额39100万元，专项债务限额125600万元（2022年新增专项债务限额29800万元）。截至2022年12月31日，我县负有偿还责任政府性一般债务余额25315万元，专项债务余额124300万元，均未超限。为有效防范政府债务风险，一是进一步完善制度体系。制定《西盟县2022年政府隐性债务化解规划》，全年实现政府隐性债务27040万元化解目标任务。二是全面落实政府债务预算管理、限额管理、风险管理和监督管理等各环节管理制度。完成地方政府隐性债务摸底认定工作，完善云南省财政金融风险防范监测预警信息平台，切实做到风险“早发现、早识别，早预警、早应对”。三是积极化解政府性债务及政府隐性债务。2022年，筹措资金化解债务7501万元，其中：政府性债务化解1441万元，隐性债务化解6060万元。  

7.健全监管机制，确保财政管理规范。一是强化财政监督检查。以财政质量年为契机，开展财政收支真实性、政府债务管理、衔接资金监管、会计信息质量等专项检查，切实提高财政收入和财政支出质量。二是规范内控制度执行。提升内控工作效率，进一步抓好巡视、巡查、审计和监督检查发现问题的整改落实。有序推进政府会计制度改革。财会队伍建设得到加强，专业化能力逐步提高，工作作风进一步改进。三是加强财政资金预算绩效评价管理。完成2022年财政衔接资金指标、社保资金指标、科教文资金指标等财政直达资金的动态监控全过程管理。四是主动接受人大、政协监督。严格执行人大各项决议、决定和审议意见，加强“两会”期间的财政解释说明服务。认真办理建议、提案，2022年，办理县人大代表建议5件，政协委员提案3件，面商、答复、满意率均达100%。五是深入推进预决算公开。按照省、市有关要求，按时、按质完成了2022年预算、2021年决算信息公开，全县59个一级预算单位（除涉密的人武部外）和经主管部门批复预决算后的26个二级预算单位严格按照要求在预决算批复的20日内进行公开，公开率100%。  

各位代表，2022年，全县财政预算执行在一般公共预算收入、兜牢兜实“三保”底线、乡村振兴、边境疫情防控、债务风险防控、边境小康村建设、县级重点项目建设等各项工作取得了一定成效，但同时仍存在一些困难和问题：一是财源建设缓慢。受经济基础薄弱，经济总量小等因素影响，向上级争取社会发展项目规模少、小，效益覆盖面小，难以取得立项和投资，导致县域财源建设进展缓慢。加之无重点行业、重点企业、重点支柱产业支撑税收来源，地方财政收入主要为零星税收，西盟县收入呈现弱、散、小特性，农民增收难，财政增收难。二是财政自给率低。主要依靠上级转移支付支持，县级财力难以有力支撑政府债务风险防范化解、重大项目建设和全县经济社会高质量跨越式发展。三是收支矛盾突出，预算紧平衡现状依然存在。上级财力性转移支付补助增长无法满足刚性支出需求增长，预算平衡难度空前，全年弥补资金缺口仅有调入资金一个渠道，调入资金主要只能依靠土地出让收入、土地增减挂钩和占补平衡两项指标交易收入实现，确保全年预算平衡工作难度大，工作任务十分艰巨。四是资金绩效管理有待进一步提升。项目资金绩效编制水平低，项目前期准备不充分，导致资金等项目，不能及时开展绩效评价，绩效评价结果运用不够等问题依然存在。四是债务风险防控压力大。政府到期债务逐年增多，隐性债务化解能力弱，风险防范任务艰巨。针对这些问题，我们将认真听取各位代表的意见建议，采取有力措施，切实加以解决。

二、2023年地方财政预算安排  

2023年，经济工作中需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力仍然较大，外部环境动荡不安，给我国经济带来的影响加深。积极的财政政策要加力提效，保持必要的财政支出强度，要坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。  

（一）2023年预算编制的指导思想和原则    

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把思想和行动统一到党的二十大精神和党中央关于经济工作的决策部署上来。坚持“以政领财、以财辅政”，全县财政工作紧紧围绕服务于经济社会发展这一大局，坚持落实“六保”任务，兜牢兜实“三保”底线，牢牢守住政府债务风险底线，统筹推进强边固防、乡村振兴等重点工作，坚持实现质的有效提升和量的合理增长，坚持全面深化预算管理体制改革，为西盟县新的高质量跨越式发展提供保障。  

（二）2023年收支预算安排    

1.一般公共预算  

全县地方一般公共预算收入安排8299万元，比上年快报数10246万元减收1947万元，下降19%，其中：税收收入6426万元，占一般公共预算收入的77.43%，非税收入1873万元，占一般公共预算收入的22.57%。全县地方一般公共预算支出安排176480万元，比上年快报数171340万元增支5140万元，增长3%。  

全县财政预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入8299万元，上级补助收入164138万元，上年结余收入3362万元，调入资金5000万元，地方政府债券转贷收入2450万元，收入总计183249万元。地方一般公共预算支出176480万元，上解支出4000万元，债务还本支出2769万元，支出总计183249万元。收支平衡。  

2.政府性基金预算  

全县政府性基金预算收入安排4683万元，比上年快报数4412万元增收271万元，增长6.14%。政府性基金预算支出安排5706万元，比上年快报数34191万元减支28485万元，下降83.31%。  

全县政府性基金预算收支平衡情况：全县政府性基金收入4683万元，政府性基金上级补助收入1195万元，上年结余1378万元，收入总计7256万元。政府性基金预算支出7206万元，上解支出50万元，支出总计7256万元。收支平衡。  

3.国有资本经营预算  

全县国有资本经营预算上级补助资金收入27万元（其中：《西盟县财政局关于帮助解决2022年企业困难职工救助金的请示》（西财发〔2022〕132号）市级未下达资金25万元，国有企业退休人员社会化补助资金2万元），上年结转收入3万元，收入总计30万元。全县国有资本经营预算支出30万元，收支平衡。  

4.社会保险基金预算  

全县社会保险基金预算收入安排33545万元，比上年快报数31834万元增收1711万元，增长5.37%。社会保险基金预算支出安排33692万元，比上年快报数31415万元增支2277万元，增长7.25%。  

全县社会保险基金平衡情况：社会保险基金预算收入33545万元，上年结余4789万元，收入总计38334万元。社会保险基金预算支出33692万元。收支相抵，年末滚存结余4642万元。  

5.“三保”预算编制情况  

按照省级统计口径，2023年，“三保”支出预算数为79694万元，其中：“保基本民生”16595万元，“保工资”59118万元，“保运转”3981万元。  

按照《预算法》规定，在2023年预算年度开始后和县人民代表大会批准预算之前，为保障全县正常运转，县财政已将上年结转的支出和必需的基本支出提前下达到各部门。同时，部分转移支付也按照指标到位情况下达到部门。  

三、2023年财政重点工作  

2023年，县财政部门将准确把握稳字当头、稳中求进的要求，认真贯彻中央、省、市和县委、县人民政府决策部署，提升积极的财政政策效能，更加注重精准、可持续，在稳增长、调结构方面充分发挥政策和资金的精准性、有效性，兼顾稳增长和防风险的需要，重视财政支出效率和资金绩效，切实做到“花钱必问效，无效必问责”，积极发挥好财政职能作用，找准政策发力点，加强政策协同，扎实做好以下重点工作。  

（一）积极培植财源，壮大县域经济。一是筹措资金，加大投入力度。二是大力争取上级财政支持。三是加强农业基础设施建设，发展壮大农村经济。  

（二）统筹整合资金，发挥职能作用。一是加大财政涉农资金投入力度，确保脱贫攻坚和乡村振兴的有效衔接。二是积极争取转移支付资金，加大对边境疫情防控、“四城同创”和农村人居环境整治工作等专项的投入力度。三是管好用好地方政府专项债券资金，充分发挥专项债券拉动有效投资积极作用，助力重大项目建设，为全县经济社会发展提供坚实支撑。  

（三）加强债务管控，守住风险底线。一是做好防范化解政府债务风险工作。二是综合采取各类措施稳妥化解存量隐性债务，妥善处置政府债务风险，厘清各方责任，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线。三是用好、用准财政直达资金和转移支付资金，缓解地方财政压力、防范县级财政运行风险。  

（四）健全制度机制，强化财政监管。严格按照中央八项规定精神，坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求，做好基本支出预算管理，切实做到“三公”经费在年度执行中不追加预算，公用经费、培训费、会议费同比下降。深入推进预算管理改革步伐，让财政监督覆盖资金使用全过程。  

（五）加强绩效管理，提升资金效益。进一步完善预算绩效管理制度，按照“花钱必问效，无效必问责”的要求，加快建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，加快建立现代财政制度，提高财政资金配置效率和使用效益，改变预算资金分配的固化格式，提高预算管理水平和政策实施效果，实现预算绩效管理常态化、规范化、法治化，推动政府效能持续提升。  

（六）坚持依法理财，提升管理能力。一是坚持依法行政，依法接受监督。二是加大审计、监督检查发现问题的整改力度。三是深入推进法治财政建设。四是加强财政干部队伍建设。  

各位代表，2023年，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，为全面建设社会主义现代化国家开好局起好步。  

以上报告，请予审查。  

附件：1.2022年西盟县一般公共预算收支执行简表  

2.2022年西盟县一般公共预算收入执行情况表  

3.2022年一般公共预算支出执行情况表  

4.2022年西盟县政府性基金预算收支执行简表  

5.2022年西盟县政府性基金预算收入执行情况表  

6.2022年西盟县政府性基金预算支出执行情况表  

7.2022年西盟县国有资本经营预算收入执行情况表  

8.2022年西盟县国有资本经营预算支出执行情况表  

9.2022年西盟县社会保险基金收入执行情况表  

10.2022年西盟县社会保险基金支出执行情况表  

11.2022年西盟县社会保险基金结余执行情况表  

12.2023年西盟县一般公共预算收支预算简表  

13.2023年西盟县一般公共预算收入预算表  

14.2023年西盟县一般公共预算支出预算表  

15.2023年西盟县一般公共预算支出政府经济分类明细表  

16.2023年西盟县政府性基金预算收支预算简表  

17.2023年政府性基金预算收入预算表  

18.2023年政府性基金预算支出预算表  

19.2023年国有资本经营预算收入预算表  

20.2023年国有资本经营预算支出预算表  

21.2023年西盟县社会保险基金收入预算表  

22.2023年西盟县社会保险基金支出预算表  

23.2023年西盟县社会保险基金结余预算表  

24.2023年西盟县三公经费预算表  

25.2023年西盟县政府债务限额和余额情况预算表  

26.2023年三保预算编制情况表  

监督索引号53082900300010111