县十三届人大常委会

第十三次会议文件（六）

西盟佤族自治县2023年预算调整方案（草案）的报告

——2023年11月29日在西盟佤族自治县第十三届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

县财政局党组书记  丁应强

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议作西盟佤族自治县2023年预算调整方案（草案）的报告。

2023年以来，在县委、县政府的正确领导下，县财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定捍卫“两个确立”，做到“两个维护”，深入学习贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神。坚持“以政领财、以财辅政”导向，自觉树立践行“财”服务于“政”的意识，扎实做好“三保”“六稳”“六保”工作，统筹推进稳增长、调结构、保重点、强管理、惠民生、防风险、保稳定等各项工作，助推全县经济持续稳定健康发展。1至10月以来，面对错综复杂的外部环境，经济下行压力加大，财政收支矛盾日益突出。为更好地贯彻落实中央、省、市的总体部署和党的二十大精神，有效防范化解重大风险，推动经济平稳较快增长，县人民政府紧紧围绕西盟“四高四区”建设，集中财力办大事，重点支持民生领域补短板、风险防控、乡村振兴、产业发展、生态环保等，研究出台了一系列政策措施，在年初预算之外，亟须通过调整支出予以落实。同时，预算执行中由于分税种实际收入变化及上级补助收入增减等实际情况变化导致部分项目收入、支出需进行调整，以及按照有关规定，也需对部分预算列报科目进行调整。综合上述因素考虑，现对2023年年初预算进行调整。

一、2023年地方财政预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整情况

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，全县一般公共预算本级收入安排8299万元，同比下降19%；截至10月31日，全县完成一般公共预算收入8815万元，比上年同期8711万元增收104万元，增长1.19%，为年度预算数的106.22%。今年以来，瑞孟高速持续建设、国道219开工建设、公共停车场、万头肉牛牧场、速生丰产林、债务清欠工作等重点项目实施，西盟县税收收入明显增加，在年初预算8299万元的基础上，对各税种进行适当调整，建议调整为9800万元，调增1501万元。（详情见附表一）

在年度预算执行过程中，动用预备费248万元；其他资金调入2019万元，建议调入资金由5000万元调整为2019万元，调减2981万元；同时考虑上级转移支付资金10月31日实际到位情况与年初预算相比变化较大，建议将一般性转移支付收入由年初预算数131975万元调整为110189万元，调减21786万元，专项转移支付收入由年初预算数31313万元调整为25243万元，调减6070万元；新增一般债券转贷收入1522万元，新增清欠政府拖欠企业账款再融资债券转贷收入28635万元；与省级结算后上年结余收入增加885万元。综合上述因素，建议2023年全县地方一般公共财政预算收入总计由183249万元调整为184954万元，较年初预算增加1705万元。（详情见附表一、二）

全县一般公共预算支出调整：经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，全县一般公共预算支出年初预算数为176480万元，同比增长3%。截至10月31日，全县完成一般公共预算支出116347万元，比上年同期133180万元减支16833万元，下降12.64%，为年度预算数的65.93%。受上级转移支付收入减少、调入资金收入减少影响，建议一般公共预算支出调整为149300万元，调减27180万元，较年初预算下降15.40%；加地方政府一般债务还本支出31654万元，上解上级支出4000万元，支出总计184954万元。收支平衡。（详情见附表三）

支出科目调整后的变化情况为：

一般公共服务支出24638万元，国防支出939万元，公共安全支出5225万元，教育支出23809万元，科学技术支出137万元，文化旅游体育与传媒支出2336万元，社会保障和就业支出30129万元，卫生健康支出16714万元，节能环保支出1305万元，城乡社区支出2958万元，农林水支出29290万元，交通运输支出3225万元，资源勘探工业信息等支出421万元，商业服务业等支出228万元，自然资源海洋气象等支出2569万元，住房保障支出3013万元，粮油物资储备支出77万元，灾害防治及应急管理支出1256万元，债务付息支出748万元，债务发行费用支出3万元，其他支出280万元。支出合计149300万元。（详情见附表三）

（二）地方政府性基金预算收支调整情况

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，全县政府性基金收入年初预算数为7256万元，同比下降81.94%，其中：政府性基金本级收入4683万元，同比增长6.14%；政府性基金转移支付收入1195万元，与上年持平；上年结转收入1378万元。年度预算执行过程中，受国有土地使用权出让等一次性收入增收、污水处理费增收影响，建议将政府性基金本级收入调整为5338万元，调增655万元；结合10月31日上级转移支付收入实际到位情况，建议将上级转移支付收入调整为669万元，调减526万元；新增债务转贷收入31400万元；与省级结算后，上年结余收入调整为1762万元，调增384万元。综合上述因素，建议将政府性基金收入总计调整为39169万元，调增31913万元。（详情见附表四）

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，全县政府性基金支出年初预算数为7256万元，同比下降81.94%，其中：政府性基金本级支出7206万元，同比下降78.92%；上解支出50万元，同比增长163.16%。截至10月31日，全县完成政府性基金支出36340万元，完成年初预算数的5倍，全部为本级支出。受上级转移支付收入减少、专项债务转贷收入增加的影响，建议将政府性基金本级支出调整为39119万元，调增31913万元，上解支出不变。综合上述因素，建议支出总计调整为39169万元，调增31913万元。收支平衡。（详情见附表五）

特别需要说明情况为：2023年经过积极争取，西盟县2023年5月以来申报发行专项新增债券资金31400万元，因第一批次专项债券发行较晚，年初未纳入预算，地方政府专项债务收入调增31400万元。根据《云南省关于提高土地出让收入用于农业农村比例的考核办法》要求和国有土地使用权出让收入完成情况，按照8%考核比例2023年预计土地出让收入用于农业农村支出65万元，调增21万元。

（三）国有资本经营预算收支调整情况

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，全县国有资本经营预算收入30万元，其中上级补助收入27万元，上年结转收入3万元，国有资本经营预算支出30万元。受上级补助收入增加影响，建议2023年国有资本经营预算上级补助资金收入调整为29万元，调增2万元，主要为市级补助西盟锡矿失业人员补助资金收入25万元，市级补助国有企业退休人员社会化管理4万元。综合考虑收支平衡关系，建议2023年国有资本经营预算收入调整为32万元，其中上级补助收入29万元，上年结余收入3万元，支出调整为32万元，比年初预算30万元调增2万元。收支平衡。（详情见附表六、附表七）

（四）社会保险基金预算收支调整情况

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，2023年社会保险基金预算收入为33545万元，支出33692万元，本年收支结余-147万元，上年结余收入4788万元，年末滚存结余4603万元。考虑参保人数增加、上级财政补贴减少等因素，建议城乡居民养老保险基金收入调整为3991万元，调减285万元，支出调整为3991万元，调减285万元。考虑上级补助收入增加、参保人数增加等因素，建议城乡居民医疗保险基金预算收入调整为8663万元，调增1131万元，支出调整为8663万元，调增1131万元。考虑机关事业单位参保人数增加，建议城镇职工基本医疗保险收入调整为6962万元，调增69万元，支出调整为6962万元，调增69万元。综合上述因素，建议本年度社会保险基金收入调整为34460万元，调增915万元，支出调整为34607万元，调增915万元。收支相抵，本年收支结余数与年初报告数一致，年末滚存结余数建议调整为4603万元。（详情见附表八）

二、地方政府债券转贷情况

2023年1-10月一般债券转贷收入32606万元，其中：新增一般债券1522万元，专项用于教师周转房、小城镇基础设施建设；清欠政府拖欠企业账款再融资债券转贷专项资金28635万元，专项用于清欠政府拖欠企业账款；再融资一般债券2449万元，专项用于2023年1-10月到期一般债券还本支出。全年预计一般债券转贷收入32606万元。

2023年1-10月专项债券转贷收入31400万元，全部为其他地方自行试点项目收益专项债券，专项用于西盟县万头肉牛养殖示范场建设项目4000万元，西盟县城市公共停车场建设项目3400万元，代格拉水库项目4000万元，永业水库项目8000万元，东朗河水库项目4000万元，普洱市西盟县中医医院建设及公共卫生应急建设项目5000万元，西盟县城镇供水工程项目3000万元。全年预计专项债券转贷收入31400万元。

三、一般公共预算调入资金情况

2023年调入资金由年初5000万元调整为2019万元，调减2981万元，全部为其他调入资金。调入资金用于弥补新增绩效考核奖励发放、艰苦边远地区津贴提标等人员类刚性支出、重点项目支出等年初预算财力缺口。

四、动用预备费情况

为全力保平衡，根据《中华人民共和国预算法》规定，动用预备费248万元，专项用于边境立体化技防设施电力设备工程款、疾病预防控制中心非免疫疫苗采购、强边固防突击队员工作补助、联防员交通和通信保障经费、地震巨灾保险等支出。

五、直达资金管理情况

截至10月31日，西盟县收到上级下达直达资金32246万元，已分配下达30338万元，分配进度94.1%；支出21831万元，支出进度67.7%。其中支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金4万元，分配下达4万元，支出4万元，支出进度100%；共同财政事权转移支付资金12721万元，分配下达12644万元，支出6487万元，支出进度51%；一般性转移支付资金18671万元，分配下达17271万元，支15294万元，支出进度81.9%；专项转移支付资金850万元，分配下达432万元，支出45万元，支出进度5.3%。

直达资金严格根据各资金使用范围，用于“三保”支出，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。（详情见附表九、十）

六、“三保”保障预算调整情况

经县第十三届人民代表大会第二次会议批准，2023年“三保”支出预算为79694万元，其中：“保工资”59118万元，“保运转”3981万元，“保基本民生”16595万元。受上级补助收入减少、人员增减变化、艰苦边远地区津贴调标、养老保险计提基数调整、大力压减一般性支出等因素影响，对照1-10月预算管理一体化系统“三保”一体化数据与汇总系统数据比对表中“三保”预算执行情况，需对年初“三保”保障预算数进行调整。调整后预算数为60518万元，比年初预算数减少19176万元，其中保工资46335万元，比年初预算减少12783万元，保运转1588万元，比年初预算数减少2393万元，保基本民生12595万元，比年初预算数减少4000万元。

调减原因：一是养老保险年初计提基数较大，对多计提部分进行调减；二是养老保险和公积金未按序时进度支付部分资金计划在下一年度支付，对本年度预计未能支付资金进行调减；三是教育类、社保类“保基本民生”上级指标到位情况不达年初预计，对未下达部分进行调减；四是“保运转”资金受上级财力性转移支付资金减少影响，支出不及预期，进行调减。

七、项目调剂情况

2023年通过盘活财政存量资金及对年初预算财政代编项目进行项目调剂，截至2023年10月31日，全县共计调剂项目资金17346万元，主要用于全县重点项目建设及还本付息。

主任、各位副主任、各位委员，2023年，因边境管控、奖励性绩效发放、艰苦边远地区津贴提标以及教育、卫生补短板等各项刚性支出大幅增加，加之上级对我县财力性转移支付补助资金相对较少，而持续巩固脱贫攻坚成果、推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，以及加快推进基础设施建设还需大量的财政资金予以保障，但可用财力的增长难以满足事业发展和建设的需要，全县面临较大的重点支出压力。此次调整事项，经县人大常委会批准后，县财政将及时进行调整，督促部门加快项目实施进度，并对调整预算事项执行情况进行检查督促，确保本次调整的预算在年内有效执行，为全县经济社会平稳健康发展提供坚强有力的财政支撑。

以上报告，请予审议。

附件：1.西盟县2023年地方公共财政收入预算调整表（表一）

2.西盟县2023年上级补助收入预算调整表（表二）

3.西盟县2023年地方公共财政支出预算调整表（表三）

4.西盟县2023年政府性基金预算收入调整表（表四）

5.西盟县2023年政府性基金预算支出调整表（表五）

6.西盟县2023年国有资本经营收入预算调整表（表六）

7.西盟县2023年国有资本经营收入预算调整表（表七）

8.西盟县2022年社会保险基金预算收支调整表（表八）

9.西盟县2023年直达资金分配下达情况表（表九）

10.西盟县2023年直达资金情况支付情况表（表十）

11.西盟县2023年“三保”保障情况预算调整表（表十一）